En MAHER ASESORES queremos mantenerle informado de las principales novedades fiscales que afectan a la próxima campaña del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), correspondiente al ejercicio 2025.
A continuación, le ofrecemos un resumen claro de los cambios más relevantes:
📅 Calendario de la campaña
La campaña de la Renta 2025 se desarrollará, previsiblemente, entre el 8 de abril y el 30 de junio de 2026, conforme al calendario habitual de la Agencia Tributaria.
💰 Mejora fiscal para rentas bajas
Se introduce una reducción adicional en el IRPF para contribuyentes con menores ingresos, lo que permitirá reducir la carga fiscal de trabajadores con salarios más ajustados, especialmente en niveles cercanos al SMI.
📈 Incremento en la tributación del ahorro
Se eleva el tipo impositivo máximo de la base del ahorro hasta el 30% para rentas superiores a 300.000 euros, afectando a rendimientos como:
- Dividendos
- Intereses
- Ganancias patrimoniales
👥 Cambios en la obligación de declarar
Se actualizan los límites en los supuestos de dos o más pagadores, ampliando el umbral a partir del cual existe obligación de presentar la declaración.
🧾 Prestaciones y ayudas públicas
Se intensifica el control sobre las prestaciones por desempleo y otras ayudas, pudiendo existir obligación de declarar en más situaciones. Asimismo, determinadas ayudas extraordinarias por catástrofes naturales pueden seguir estando exentas.
🌱 Deducciones por eficiencia energética
Se mantienen los incentivos fiscales para:
- Obras de mejora de eficiencia energética en viviendas
- Instalación de sistemas de energías renovables
- Adquisición de vehículos eléctricos
🏘️ Deducciones autonómicas
Las comunidades autónomas amplían sus beneficios fiscales, incluyendo nuevas deducciones relacionadas con:
- Vivienda habitual
- Gastos personales (como deporte o salud)
- Situaciones familiares
Es fundamental analizar cada caso en función de la normativa autonómica aplicable.
🔍 Refuerzo del control fiscal
La Administración incrementa la vigilancia sobre:
- Pagos mediante Bizum y medios electrónicos
- Operaciones con criptomonedas
- Alquileres, especialmente turísticos
- Movimientos bancarios relevantes
👨💼 Autónomos
Los autónomos continúan obligados a presentar la declaración en todo caso. Se mantiene el régimen de estimación vigente, si bien aumenta el control sobre los ingresos y los gastos deducibles.
📌 Conclusión
La campaña de Renta 2025 viene marcada por una doble línea:
reducción de la carga fiscal para rentas más bajas y mayor control por parte de la Administración Tributaria.
reducción de la carga fiscal para rentas más bajas y mayor control por parte de la Administración Tributaria.
En MAHER ASESORES recomendamos revisar su situación fiscal con antelación para optimizar su declaración y evitar incidencias.
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